Відкриття рахунка в банку
Для відкриття рахунка у вибраному суб’єктом підприємницької діяльності банку подають такі документи:
а) заяву на відкриття рахунка встановленого зразка. Її підписує керівник та головний бухгалтер підприємства. Якщо в штаті немає посади головного бухгалтера чи іншої службової особи, на яку покладено функцію ведення бухгалтерського обліку та звітності, то заяву підписує лише керівник;
б) копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, засвідчену нотаріально чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію;
в) копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчену нотаріально чи органом, який реєструє; копію установчого договору, засвідчену нотаріально (для господарських товариств — ТОВ, АТ, повних товариств і т. п.).
г) копію документа (довідка — форма 4-ОПП), що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчену податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку;
ґ) картку із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, завірену нотаріально або вищестоящою організацією в установленому порядку. У картку включається також зразок відбитка печатки підприємства;
д) довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України (оригінал) (в обов’язковому порядку в зазначеній довідці має бути вказана установа банку. Уповноважений працівник банку, який приймає документи на відкриття рахунку, зобов’язаний відповідним чином оформити відривну частину довідки та повернути її клієнту для подання протягом 30 днів до органів Пенсійного фонду України);
е) копію довідки про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену нотаріально або органом, що видав довідку, чи уповноваженим працівником банку;
є) копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків, засвідчену нотаріально або органом, що його видав, чи уповноваженим працівником банку.
Фізичним особам — суб’єктам підприємницької діяльності, які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний та інші рахунки відкриваються на їх ім’я за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу.
Для відкриття рахунка підприємець-громадянин подає в установу банку такі документи:
а) заяву про відкриття поточного рахунка встановленого зразка, підписану суб’єктом підприємницької діяльності;
б) копію свідоцтва про державну реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності, засвідчену нотаріально або органом, що його видав;
в) копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчену податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку;
г) довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;
ґ) картку із зразками підписів, що надаються в присутності працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчуються цим працівником або нотаріально;
д) копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків, засвідчену нотаріально або органом, що його видав, чи уповноваженим працівником банку (подається, якщо фізична особа — суб’єкт підприємницької діяльності використовує найману працю).
За довіреністю суб’єкта підприємницької діяльності — фізичної особи, що засвідчена нотаріально, його рахунком можуть розпоряджатися інші особи.
У разі смерті суб’єкта підприємницької діяльності — фізичної особи його права і обов’язки щодо розпоряджання коштами на рахунках переходять до його спадкоємців відповідно до чинного законодавства України.
Підстава — постанова правління Національного банку України від 18 грудня 1998 року № 527.
Як правило, установи банків вимагають додатково надати копії чотирьох сторінок паспорта усіх осіб, які мають право першого та другого підпису на фінансових документах, та копії документів (накази, розпорядження, протоколи), які підтверджують повноваження осіб, які мають право першого та другого підписів у картці із зразками підписів.
Після відкриття рахунка в банку про це необхідно повідомити податкову інспекцію. Для цього до податкової інспекції подається 2 повідомлення — одне з банку, інше від суб’єкта підприємництва за формою, наведеною в наказі Державної податкової адміністрації України від 7 березня 1998 року № 100.
Підстава — постанова правління Національного банку України від 18 грудня 1998 року № 527.